4C Overige algemene dekkingsmiddelen
Bedragen * € 1.000 | Begroot | Begroot na wijziging | Rekening | Afwijking |
|---|---|---|---|---|
Lasten | 3.167 | 1.754 | 1.801 | -47 |
Baten | 2.420 | 2.596 | 2.616 | 20 |
Saldo van baten en lasten | -746 | 842 | 815 | -28 |
Mutatie reserve | -73 | -73 | -88 | -15 |
Gerealiseerd resultaat | -819 | 770 | 727 | -43 |
Tabel afwijkingen
Omschrijving | Bedrag |
|---|---|
Dividend ACV | 40 |
Stelposten (o.a. loon- en prijsontwikkeling) | 161 |
Vastgoed | -87 |
Overige baten en lasten | - 101 |
Renteresultaat | -41 |
Subtotaal | -28 |
Mutatie reserve | -15 |
Totaal na mutatie reserve | 43 |
Toelichting afwijkingen
Dividend ACV
In de najaarsnota is een nadeel opgenomen omdat de dividend 2020 niet wordt uitgekeerd. Dividend 2020 was niet begroot dus dit nadeel niet terecht.
Stelposten
Er is nog een stelpost van € 95.000 over om eventuele loon- en prijsontwikkelingen bij de producten op te kunnen vangen.
Daarnaast is er een stelpost over van € 66.000. Deze stelpost bestaat uit € 47.000 voor de kapitaallasten vervangingsinvesteringen en uit € 19.000 taakmutaties van de algemene uitkering uit 2021 die niet zijn aangesproken.
Vastgoed
De sloop van de woning aan de Sportlaan is nog niet uitgevoerd. Het begrote bedrag voor de sloop van € 15.000 storten we in de reserve gebouwen.
Voor alle locaties (ca. 27) zijn de energiekosten en belastingen deels (ook onderwijs en sport) op dit product geboekt. Het is vanwege capaciteitsproblemen niet gelukt om de termijnbedragen te boeken op alle specifieke locaties. Bij de budgetten van de betreffende locaties ontstaan voordelen ten opzichte van de begrote nutslasten. Overall is er meer verbruik geweest dat leidt tot hogere kosten.
In 2023 gaan we per pand de registratie doen om een beter inzicht te krijgen.
Overige baten en lasten
Debiteurenbestand nadeel € 95.000
Als gevolg van actualisatie van de vorderingen op debiteuren en bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren is er een nadeel van € 95.000 ontstaan. Dit nadeel bestaat uit € 53.000 bij de reguliere debiteuren en € 42.000 bij de debiteuren van sociale zaken.
Belasting debiteuren zijn opgenomen bij het product belastingen.
Verder is een afboeking gedaan van het verschil tussen oude belastingpakket en het nieuwe belastingpakket van € 6.000.
Renteresultaat
De rente levert een voordeel op van € 147.000 ten opzichte van de begroting door lagere rente uitgaven en hogere inkomsten. Daartegenover staat dat er een bedrag van € 188.000 minder aan rente is doorberekend aan de producten.
Deze mutaties worden veroorzaakt door vertraging en uitstel van investeringen. Tegenover het nadeel dat hier gepresenteerd wordt zal bij de producten een voordeel worden weergegeven.