Op grond van artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten geven we in de jaarstukken inzicht in de incidentele baten en lasten. Op die manier kan vastgesteld worden of de begroting/ jaarrekening sluitend is ( in evenwicht is).
Een gemeente voert structurele taken uit en raamt daarvoor structurele baten en lasten in de begroting. Structurele lasten en baten zijn dus de regel, incidentele lasten en baten de uitzondering. Deze uitzonderingen worden in de volgende tabel beeld gebracht.
Incidentele baten en lasten doen gedurende maximaal drie jaar voor en betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Uitgangspunt is dat incidentele lasten zoveel als mogelijk gedekt worden door incidentele baten.
Voor structurele baten en lasten geldt in het algemeen, dat zij tot nadere besluitvorming voor onbepaalde tijd opgenomen zijn (er is (nog) geen einddatum bekend).
Voor de volledigheid merken we nog op dat in dit overzicht niet is meegenomen wanneer structurele budgetten incidenteel niet uitgegeven zijn.
Bedragen x € 1.000 | Begroot | Begroot na wijziging | Jaarrekening |
|---|---|---|---|
Saldo baten en lasten | -758 | -1.741 | 3.094 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 1.141 | 3.813 | 1.528 |
Begrotingssaldo na bestemming | 384 | 2.072 | 4.622 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 872 | 800 | 1.838 |
Subtotaal | 1.256 | 2.872 | 6.460 |
Specificatie incidentele baten en lasten
Een specificatie van de incidentele baten en lasten in de meerjarenbegroting is te vinden in de volgende tabel.
Bedragen x € 1.000 | Begroot | Begroot na wijziging | Jaarrekening | |
Incidentele baten | -30 | -695 | -504 | |
1A | Inzet Coronamiddelen 2022 | 0 | -160 | 0 |
1B | Bibliotheekwerk i.r.t. OAB | 0 | -110 | 0 |
1C | Specifieke uitkering sportakkoord | -20 | -20 | -20 |
1I | Afboeking Coronamiddelen | 0 | -77 | 0 |
1J | Afwikkeling TOZO kalenderjaar 2020 | 0 | -111 | 0 |
4B | Baten precariobelasting | -10 | -10 | -23 |
4C | Dividend 2021 BNG | 0 | -54 | -54 |
4C | Verwachte afwikkeling aangifte btw op sport 2021 | 0 | -153 | -153 |
4E | Vennootschapsbelasting Moviera | 0 | 0 | -254 |
Incidentele lasten | 651 | 1.244 | 2.091 | |
1C | Uitgaaf sportakkoord | 20 | 20 | 20 |
1D | Rattenbestrijding | 20 | 0 | 0 |
1E | FLO brandweer | 38 | 38 | 38 |
Budgetgarantie zorg in natura 2021 | 0 | 75 | 75 | |
2A | Grondexploitatie | 0 | 0 | 794 |
2A | Omgevingswet | 197 | 409 | 409 |
2E | Projectmanagement en vooronderzoek spoortunnel | 50 | 50 | 44 |
3C | Ziektebudget | 100 | 100 | 100 |
3C | Formatie | 156 | 156 | 156 |
3C | Voorziening bovenwettelijk verlof/ uitbetaalde + reservering spaaruren | 0 | 0 | 492 |
3C | De Connectie ICT | 45 | 45 | 45 |
3C | Wet op elektronische publicaties | 25 | 55 | 64 |
3F | Wachtgeldregeling wethouders | 0 | 296 | -146 |
Saldo incidentele baten en lasten | 621 | 549 | 1.587 |
Specificatie incidentele baten en lasten reserves
Bedragen x € 1.000 | Begroot | Begroot na wijziging | Jaarrekening | |
Incidentele baten reserves | -1.430 | -1.686 | 194 | |
1 | Onttrekking reserve Sociaal Domein | -200 | -306 | 300 |
1B | Onttrekking reserve onderwijshuisvesting | -141 | -141 | -141 |
1G | Onttrekking reserve integratie/participatie nieuwkomers | -66 | -66 | 157 |
2E | Onttrekking reserve MUP | -14 | -14 | 3 |
2F | Onttrekking reserve landschapsbasisplan | 0 | -15 | 0 |
2K | Onttrekking reserve Airbornactiviteiten | -1 | -19 | -19 |
2O | Onttrekking reserve openbare verlichting | -189 | -189 | -199 |
2P | Onttrekking reserve lasgaten en -sleuven | 0 | 0 | -9 |
3C | Onttrekking reserve ICT | -299 | -475 | 22 |
3D | Onttrekking reserve onderhoud gebouwen | -469 | -39 | 239 |
Onttrekking reserve projecten | -30 | -91 | 370 | |
alg | Onttrekking reserve algemene uitkering | -21 | -17 | -13 |
Onttrekking vrije algemene reserve | 0 | -214 | -214 | |
Subtotaal | - 1.430 | -1.586 | 496 | |
3D | Bate m.b.t. reserve wegenonderhoud | 0 | -100 | -302 |
Subtotaal | 0 | -100 | -302 | |
Incidentele lasten reserves | 1.681 | 1.937 | 57 | |
Storting vrije algemene reserve | 251 | 251 | 251 | |
2P | Onttrekking reserve wegenonderhoud | 0 | 100 | 302 |
Subtotaal | 251 | 351 | 553 | |
1 | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve Sociaal domein | 200 | 306 | -300 |
1B | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve onderwijshuisvesting (IHP) | 141 | 141 | 141 |
1G | Uitgaven m.b.t. onttrekking reserve integratie/participatie nieuwkomers | 66 | 66 | -157 |
2E | Uitgaven m.b.t. reserve MUP (verkeer) | 14 | 14 | -3 |
2F | Uitgaven m.b.t.+ reserve landschapsbasisplan | 0 | 15 | 0 |
2K | Uitgaven m.b.t. reserve Airbornactiviteiten | 1 | 19 | 19 |
2O | Uitgaven beheerplan groen m.b.t. vrije algemene reserve | 0 | 65 | 65 |
2P | Uitgaven m.b.t. reserve vervanging OVL | 189 | 189 | 199 |
2P | Uitgaven m.b.t. reserve lasgaten en -sleuven | 0 | 0 | 9 |
3C | Uitgaven m.b.t. reserve ICT | 299 | 475 | -22 |
3D | Uitgaven m.b.t. reserve onderhoud gebouwen | 469 | 39 | -239 |
Uitgaven m.b.t. reserve projecten | 30 | 91 | -370 | |
Lagere OZB m.b.t. vrije algemene reserve | 0 | 149 | 149 | |
Uitgaven m.b.t. reserve algemene uitkering | 21 | 17 | 13 | |
Subtotaal | 1.430 | 1.586 | -496 | |
Saldo incidentele baten en lasten reserves | 251 | 251 | 251 |
*) Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief
Toelichting
Voor een toelichting met betrekking tot de reserves verwijzen we u naar het onderdeel toelichting op de balans, onderdeel reserves. Voor een toelichting met betrekking tot de inzet van reserves verwijzen we u daarnaast naar het onderdeel jaarrekening (baten en lasten en toelichting).
De overige incidentele lasten en baten zijn toegelicht in de Begroting 2020, 2021 en 2022, Voor- en Najaarsnota 2020, 2021 en 2022 en het onderdeel jaarrekening (baten en lasten en toelichting).